Glücksspiel-Steuer Österreich – Das sollten Sie 2024 über Online Casinos und Steuern wissen

Glücksspiel Steuer Österreich: Glücksspiele waren nie so beliebt wie in den vergangenen Jahren. Durch die Pandemie mussten die eingefleischten österreichischen Spieler Alternativen suchen, als die bekannten 12 Spielbanken vor Ort. Das Online Glücksspiel hat geboomt und lässt auch nicht nach, denn die Online Casino Kunden haben gemerkt, wie bequem es ist von zu Hause aus oder am Handy zu spielen. Schließlich können auch Live Casinospiele via Livestream gespielt werden. Doch wie sieht der Tatbestand der Steuer aus Glücksspielgewinnen aus? Und was sollte man über die Legalität, Rechtslage und das Glücksspielmonopol wissen? Diese Themen behandeln wir in diesem Artikel.

Redakteur: Jessika Hueber

Zuletzt aktualisiert: 15. März 2023

Die Geschichte des Glücksspiels in Österreich

Wir können auf eine jahrhundertelange Tradition zurückblicken, da die Glücksspiel-Geschichte in Österreich bis ins 17. Jahrhundert zurückreicht. Kaiser Leopold I erließ 1696 ein Gesetz, welches bestimmte Glücksspiele verboten hat. Ziel war es damit Menschen vor Spielsucht zu bewahren, denn der Anstieg der damaligen Glücksspielaktivität war enorm.

Die erste Lotterie in Österreich wurde 1751 von einem privaten Unternehmen gegründet. 1773 hat der Staat die Lotterie an sich genommen und ist jetzt noch immer in staatlichen Händen. 1912 wurde dann das Klassenlotterieprogramm eingeführt. Die Österreichische Casino AG wurde 1934 gegründet und damit die Casinos in Baden, Salzburg und Kitzbühel eröffnet. Die Österreichische Spielbanken AG übernahm 1967 die Casinos der Casino AG.

1985 wurde die Aktiengesellschaft in „Casinos Austria AG“, wie wir sie heute kennen, umbenannt. Österreichischen Lotterien GmbH führte 1986 das beliebte Lotto „6 aus 45“ ein. Der Staat erließ 1989 die Casino- und Lotterie Lizenzen und das Glücksspielgesetz wurde verabschiedet. 1990 erhielt die „Casinos Austria AG“ 12 Casino-Lizenzen für die Casinos in den verschiedenen Bundesländern.

Erst 2008 haben Casinos Austria und die Österreichischen Lotterien die Glücksspielplattform „win2day.at“ mit Lotterien, Slots und Live Casinospielen online gestellt. Auch Sportwetten gibt es auf der Webseite. 2021 hat das Finanzministerium eine neue Regulierungsbehörde gegründet, welche die Durchführung der Gesetze, Glücksspielabgabe, Spielerschutz und Einkommen in Österreich überwacht.

Glücksspielmonopol von Casinos Austria AG

Im Inland ist es so, dass seit vielen Jahren „Casinos Austria AG“ (CASAG) das Glücksspielmonopol hat. Alle Einnahmen gehen an diese Firma, welche eine Konzession für 12 Spielbanken vor Ort und die einzige Online Glücksspiel-Seite „win2day“ besitzt. Allerdings wurde das Unternehmen bereits 1934 gegründet und ist als Aktiengesellschaft weltweit tätig.

Laut unseren Informationen gehört zu den 12 Casinos auch das Tochterunternehmen Casinos Austria International (CAI). Dieses besitzt 31 weitere Glücksspiele Einkünfte in 13 Ländern (24 Casinos, 4 Schiff-Casinos und ein VLT-Standort). Das Unternehmen mit seinen hohen Einkünften gilt als einer der größten Steuerzahler in Österreich. 2017 besuchten 2,85 Millionen Spieler die Casinos, wobei ein Netto-Spielerlös in Höhe von 330,14 Millionen Euro erzielt wurde.

Das einzige Online Casino in Österreich

„win2day“, die österreichische Seite für Online Glücksspiele, setzt sich aus der Casinos Austria AG und den Österreichischen Lotterien zusammen. Die Österreichische Lotterien Gesellschaft m.b.H besitzt eine Konzession für die Webseite und ist verantwortlicher Spielveranstalter des Glücksspiel-Angebotes. Die Leistung umfasst unterschiedliche Spiele, die Millionen Österreicher jede Woche nutzen. Eine behördliche Regelung wird vom Bundesministerium für Finanzen übernommen.

Folgende Spiele können auf der „win2day“ Glücksspiel-Seite gefunden werden:

Lotto
TopTipp
EuroMillionen
Toto
Bingo
Lucky Day
Zahlenlotto
Click&Win Spiele
Rubbellos
Brieflos
Klassenlotterie
Live Casino
Gameshows
Poker
Roulette
Blackjack
Kartenspiele
Video Poker
Bingo und Klicksis
Virtual Games
Spielautomaten
Jackpot Spiele
Slot Turniere
Sportwetten

Online Casinos in der EU besuchen

Trotz der Form und Bestimmungen des Monopols, stellt sich die Frage, ob man auch eine Online Spielbank in der Europäischen Union besuchen darf. Im Rahmen der Legalität und den essenziellen Voraussetzungen, dass die Bestimmungen und das Recht eingehalten werden, ja. Die Durchführung des Monopols hat nämlich einen Haken. Die EU erlaubt Online Casinos mit Sitz innerhalb der Europäischen Union und unter Durchführung des geltenden Glücksspielgesetzes (GSpG), dass diese ihre Webseiten legal anbieten dürfen.

Unternehmer, die das Glücksspielgesetz einhalten, eine gültige Konzession einer Glücksspielbehörde besitzen, wie beispielsweise der MGA (Malta Gaming Authority), und ihre Einkünfte versteuern, sind legal. Wenn Sie bei einem solchen Online Casino einen Einsatz tätigen, können Sie beruhigt sein, denn Sie machen sich nicht strafbar.

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GGBet Casino 3.5/ 5	min. Zahlung 3 €	100 % bis zu 1.500 € + 500 FS	GGBet Casino Erfahrungen
Gioo Casino 3.5/ 5	min. Zahlung 10 €	225 % bis zu 1.000 € + 250 FS	Gioo Casino Erfahrungen
Pino Casino 3.5/ 5	min. Zahlung 10 €	100% bis zu 150 € + 150 FS	Pino Casino Erfahrungen
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Vorteile von Online Casinos mit europäischer Lizenz

Die Glücksspiele auf der österreichischen Casinoseite sind sehr wenige, wenn man sie mit EU Seiten vergleicht. Diese Web-Spielbanken sind nicht nur mit unglaublich vielen Spielen bestückt, sondern haben auch andere fantastische Angebote, die man hierzulande nicht finden.

Wir zeigen Ihnen ein paar Beispiele:

Manche Online Casinos wie im Need for Spin besitzen bis zu 8.000 oder mehr Spiele.
Die Live Casinos sind mit hunderten Tischen ausgestattet.
Eine Einzahlung kann oftmals ein Limit bis zu 10.000 € haben.
Es gibt zahlreiche Treue- und VIP Programme.
Ein riesiger Bonusbereich mit laufenden Turnieren, die 1.000.000 € im Pot haben.
Fantastischen 100 % bis zu 1.000 € + 100 Freispiele Willkommenbonus Angebote wie im Golden Star.

Wer darf in Österreich Glücksspiele durchführen?

Laut unseren Informationen ist im allgemeinen Fall dem Bund die Durchführung vorbehalten. Dieser kann das Durchführung-Recht zur sogenannten „Ausspielung“ an Unternehmer übertragen. Eine Ausspielung bezeichnet ein entgeltliches Glücksspiel innerhalb des Glücksspielgesetzes. „Einsatz“ und „Gewinn“ stehen sich in Vermögenswerten gegenüber.

Als „Einsatz“ kommen in Frage: Bargeld-Beträge, Mehrwert-SMS, entgeltliche Teilnahmen über Mehrwerttelefonnummer, Zuschläge zum Warenpreis, verpflichteter Warenkauf usw. Der „Gewinn“ (vermögensrechtliche Gegenleistung) muss lediglich in Aussicht gestellt werden. Für den Erhalt einer Konzession müssen etliche Voraussetzungen erfüllt werden, die derzeit nur die 2 oben genannten Unternehmer besitzen.

Ausnahmen vom Glücksspielmonopol

Im Glücksspielgesetz (GSPG) ist auch die Ausnahmen vom Glücksspielmonopol (Kategorie „kleines Glücksspiel“) verankert. Für diese Art von Glücksspielen benötigt man keine Bewilligung nach dem Bundesgesetz. Diese Leistung an den Spielern kann durch landesgesetzliche Bestimmungen geregelt oder verboten werden.

Umsatzsteuer für Einkünfte

Wie man mit der Umsatzsteuer umgeht, hängt von bei den Glücksspielen von den Kategorien der Spiele ab. Im Grunde unterliegt jedes Glücksspiel dem Umsatzsteuergesetz, ausgenommen sind nur jene Umsätze, die mit der Ausspielung im Rahmen des Glücksspielgesetzes (GSPG) verbunden sind. Preisausschreiben unterliegen der Umsatzsteuer nur bei einer umsatzsteuerlich relevante Leistung. Bei Preisausschreiben mit Wissensfragen oder Rätseln zählen nicht dazu.

Infos zur Einkommensteuer

Spielgewinne aus der Lotterie sowie Gewinne aus Preisausschreiben, die gewisse Voraussetzungen erfüllen, unterliegen nicht der Einkommensteuer, da diese nicht als Einkünfte gelten. Unternehmer können bei Preisausschreiben Waren (Preise), die unentgeltlich abgegebenen wurden, als Betriebsausgaben deklarieren.

Kommen wir zur Frage: muss man Glücksspiel Steuer Österreich bezahlen?

Angenommen Sie spielen in einem Online Casino und platzieren eine Wette, spielen an Video Lotterie Terminals oder an einem Spielautomaten und sind überwältigt aufgrund Ihres hohen Gewinns. Dann stellt sich sicher der ein oder andere Spieler die Frage, ob er diese Einnahmen oder einen Teil davon versteuern muss. Kleine Lottogewinne oder Gewinne aus anderen Glücksspielen, machen den Spielern keine großen Sorgen, doch wie ist es mit hohen Beträgen?

Mit dem Glücksspielgesetz (GSPG) kennt sich nicht jeder Spieler aus, daher weiß auch nicht jeder, wie es mit den Steuern gehandhabt wird. Doch keine Sorge, wir erzählen es Ihnen. Gewinne eines Spielers, der Casino Spiele in einer Spielbank oder im Internet erzielt hat, kann sich hierzulande wirklich sehr glücklich schätzen. Denn für diesen Gewinn müssen keine Steuern bezahlt werden, weil dieser Gewinn nicht zu den gängigen Einnahmen zählt.

Gängigen Einkünfte für die Abgabe von Steuern sind:

Land- und Forstwirtschaft
Selbstständige Arbeit
Gewerbebetrieb
Nicht selbstständige Arbeit
Kapitalvermögen
Vermietung und Verpachtung
Sonstige Einkünfte

Spielbanken- und Online Casino Gewinne zählen nicht zu diesen Einkunftsarten und somit fallen hierfür auch keine Steuern an. Steuerfreiheit gilt für Spieler auch für Lottogewinne und Gewinne aus Preisausschreiben, für die ebenfalls keine Glücksspielabgabe nötig ist.

Wann muss man Steuern zahlen?

Der Gewinn aus Wetten, der Lotterie oder dem Casino ist also an sich steuerfrei, das wissen wir jetzt. Doch in welchem Fall muss man die gewonnenen Beträge versteuern? Wenn man Gewinne anlegt und diese Zinsen einbringen, muss der Staat daran beteiligt werden, da der Gewinn der Abgeltungssteuer unterliegt. Auch eine Verwendung des Gewinns, wie beispielsweise die Eröffnung einer Boutique, ist steuerpflichtig.

Fazit zu der steuerlichen Glücksspielabgabe in Österreich

Glücksspiel Steuer Österreich: Sie wurden jetzt ausreichend über die Gesetzeslage in Österreich zum Thema Glücksspiel informiert und haben hoffentlich alles erfahren, was von Interesse ist. Sie können Wetten, einen Einsatz am Roulette-Tisch platzieren und die Walzen am Spielautomaten drehen so viel Sie möchten und müssen für Ihre Gewinne keinerlei Steuern bezahlen. Das ist für Spieler eine wirklich fantastische Nachricht. Bleibt uns nur noch, Ihnen viel Glück im Spiel zu wünschen!

Quellen

FAQ – Häufig gestellte Fragen

Ist Glücksspiel steuerpflichtig?

Nein, Österreich hat hierfür ein Gesetz, dass dem Spieler sehr zugutekommt. Sie müssen keine Steuern für den Erhalt eines Gewinnes zahlen.
Wie viel Steuern sind für das Glücksspiel vorgegeben?

Die Gute Nachricht ist, dass Sie beim Glücksspielen keinerlei Steuern bezahlen müssen und Ihre Einzahlungen in den Online Casinos voll nutzen können. Die bessere Nachricht ist, dass auch die Gewinne aus den Spielen steuerfrei sind.
Ist ein EuroMillionen-Gewinn steuerfrei?

Ja, auch hier müssen Sie keinerlei Steuern bezahlen. Der einzige Unterschied bei diesem Glücksspiel ist, dass es höhere Beträge ausschüttet als der einfache Lotto-Gewinn.
Wie viel Geld darf man steuerfrei gewinnen?

Hierfür gibt es keine Grenze, wichtig ist nur, woher das Geld stammt, um von einer Versteuerung oder Steuerfreiheit zu sprechen. Gewinne aus dem Glücksspiel sind immer steuerfrei.