Online Casino Gewinne versteuern Österreich 2024 – Wie werden Gewinne besteuert?

Casino Gewinne versteuern: Sie haben im Online Casino an Spielautomaten oder im Live Casino oder vielleicht auf einer Sportwetten-Seite einen stattlichen Gewinn erhalten? Dann werden Sie sich sicher die Frage stellen, ob dieser Glückstreffer beim Finanzamt gemeldet und versteuert werden muss. Was sagt das Glücksspielgesetz in Österreich dazu und bin ich verpflichtet einen Buchmacher- oder Casino-Gewinn zu melden? Das und mehr erfahren Sie in diesem Artikel.

Redakteur: Jessika Hueber

Zuletzt aktualisiert: 30. August 2023

Lesezeit: 5 min

Wie werden Glücksspielgewinne grundsätzlich behandelt?

Hierbei kommt das Einkommenssteuer-Gesetz und nicht über das Glücksspielgesetz zum Einsatz.

In diesem Land sind 7 Einkommensarten als steuerbare Einkommen gültig...

• durch selbstständige Tätigkeit
• durch nicht selbstständiger Arbeit
• durch Land- und Forstwirtschaft
• durch einen Gewerbebetrieb
• durch Vermietung
• durch das eigene Kapitalvermögen
• durch sonstige Einkünfte

Die Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit sind ein wichtiges Thema für sogenannte Berufsspieler, die es nicht nur in Österreich, sondern auch in Deutschland gibt. Spieler, die ihr Glück nur als Hobby testen, fallen mit ihren Glücksspiel-Einnahmen nicht unter eine dieser Einnahmequellen. Bleibt noch der Punkt „sonstige Einkünfte“, den wir nachstehend besprechen.

Was sind sonstige Einkünfte?

Im EStG (Einkommensteuergesetz) wird diese Frage im § 29 geregelt, wobei 4 Punkte aufgelistet sind.

Dazu zählen Einkünfte:

• aus wiederkehrende Bezügen
• aus dem Verkauf von Grundstücken und bei Spekulationsgeschäften
• aus Leistungen, wie gelegentliche Vermittlung und aus der Vermietung beweglicher Gegenstände
• Funktionsgebühren der Funktionäre von öffentlich-rechtlichen Körperschaften

Alle diese Punkte haben nichts mit Einkünften aus dem Glücksspiel in Online Casinos zu tun.

Haben Online-Casino-Gewinne eine Einkommenssteuer-Pflicht?

Sie haben jetzt erfahren, dass das Geld aus Glücksspielgewinnen nicht zu den steuerbaren Einkünften zählt. Damit ist die Antwort für Glücksspiele-Nutzer klar: Sie müssen Gewinne nicht versteuern. Das gilt für Spieler, die in Online Casinos mit Österreich- und EU-Lizenz Spiele spielen, egal, ob Online-Poker oder Live Casino. Die Steuer-Pflicht ist nämlich an den Wohnsitz des Online Casino Spielers geknüpft. Es muss daher weder eine Steuer im eigenen Land noch in dem Staat in dem das Online Casinos sitzt, bzw. seine Lizenz hat, abgeführt werden. Es gilt das österreichische Steuerrecht (BMF) und dieses erhebt keine Online Casino Steuer Ihres Gewinns.

Was ist bei Online Casinos aus dem Ausland zu beachten?

Es gibt eine Ausnahme, zu dem, was wir gerade besprochen haben. Diese spielt eine Rolle, wenn die Online Casinos keine EU-Lizenzen besitzen, was aber selten vorkommt. Hierbei kann es sein, dass der Glücksspiel-Spieler bei der Auszahlung des Gewinns eine Kapitaleinfuhrsteuer bezahlen muss. Diese Versteuerung hängt aber nicht mit der Abgabe von Glücksspiel-Steuern zusammen, sondern bestehen deshalb, weil kein entsprechendes Handelsabkommen besteht.

Was ist mit professionellen Spielern?

Über sogenannte Berufsspieler wird in Deutschland gesprochen, wenn diese Spieler regelmäßig Gewinne erzielen, die durch Können zustande kommen. Diese Definition ist allerdings wacklig und auch ein Streitthema an deutschen Gerichten. In Österreich gibt es aber keinen Unterschied zwischen Hobby- und Berufsspieler, ohne Ausnahme. Es müssen keine Gewinne versteuert werden.

Spielautomaten ohne Steuern

Spielautomaten oder auch Slots genannt, sind die Spiele mit der höchsten Anzahl in Online Casinos. Sie können bereits ab 0,01 € wie der Slot „Book of Dead“ gespielt werden und vergeben zum Teil Gewinne in Millionenhöhe. Sogenannte progressive Jackpots machen das möglich. Dass man bei diesen Online Casino Spielen so viel Geld gewinnen kann und dennoch keine Steuern dafür zahlen muss, ist natürlich fantastisch.

5 beliebte progressive Jackpot-Automaten beim Casino-Anbieter:

• Divine Fortune
• Reel Keeper
• Mega Fortune
• Frost Queen
• Tycoons

Pokerturniere ohne Steuern

Beste Online Poker ist ein äußerst beliebtes Glücksspiel, das nicht nur spannend ist, sondern auch verschiedene Varianten bietet. Die bekannteste und beliebteste ist Texas Hold'em bei der jeder Spieler 2 verdeckte Karten erhält und 5 Gemeinschaftskarten offen auf den Tisch gelegt werden. Das Ziel ist es, die beste Pokerhand aus 5 Karten zu bilden. Ein Gewinn hängt zwar vom Glück ab, dennoch erfordert ein Pokerturnier auch Geschick, Erfahrung und Strategie.

5 beliebte Poker-Varianten von Glücksrittern:

• Texas Hold'em
• Omaha
• Stud
• Draw
• Horse

Live Casino Glücksspiele ohne Steuern

Das Glücksspielen kann verschiedene Seiten haben und für mehr reales Feeling haben die Online Casinos die Live Dealer Spiele ins Programm geholt. Diese sind für Kunden, die das Feeling einer Spielbank vor Ort möchten, aber lieber zu Hause spielen. In Studios mit realen Menschen werden die Spielabläufe 24/7 gestreamt. Die Spieler haben dabei die Chance, via Live-Chat mit den Dealern zu kommunizieren und sitzen mit anderen Mitspielern an den unterschiedlichsten Tischen. Die Einsätze liegen zwischen 0,10 € und 15.000 €.

Verfügbare Glücksspiele mit 3 beliebten Varianten:

• Roulette: XXXTreme Lightning, Speed, Immersive;
• Blackjack: Classic Speed, First Person, Free Bet;
• Baccarat: Mega, Bonsai Speed, Peek;
• Poker: Bet on, Triple Card, Caribbean Stud;

Gameshows ohne Steuern

Zum Thema „Live Casino“ können wir Ihnen auch noch die Gameshows vorstellen. Online Casinos sind mit ihrer Glücksspiellizenz dazu berechtigt, diese mit Angaben der Regeln anzubieten. Wenn ein Spieler eine Frage hat, kann er den Game-Master über den Live-Chat anschreiben und erhält eine Antwort. Diese Glücksspiele sind bei den Österreichern mindestens genauso beliebt wie Lotto und es gibt einige Varianten.

5 verfügbare Gameshows in Online Casinos:

• Monopoly
• Deal or no Deal
• Crazy Coin Flip
• Mega Ball
• Dream Catcher

Sportwetten ohne Steuern

Spieler können nicht nur Gewinne beim Online Casino Spielen erhalten, sondern auch im Sportwetten-Bereich des Online Casinos (z. B. auf win2day von Casinos Austria AG) oder bei einem separaten Buchmacher. Das Gute ist, dass auch hier das Finanzamt nicht auf die Gewinne zugreift. Spieler können sich also aussuchen, ob sie bei einem Online Casino Anbieter oder beim Sportwetten Anbieter Gewinne abstauben möchten.

5 beliebte Sportarten, auf die Österreicher wetten:

• Fußball
• Schirennen
• Eishockey
• Formel 1
• Tennis